嘉定公司做账小规模纳税申报表怎么填写?

嘉定公司做账小规模纳税申报表怎么填写?

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。那么嘉定公司做账小规模纳税申报表怎么填写?

一、增值税小规模纳税人申报流程

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，目前小规模纳税人也要申报比对，所以在季报月份请注意以下几点：

1.小规模纳税人申报时需要先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。

2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。

3.纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

季度申报完毕后，注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。

二、小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填写?

1.填写日期

首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

2.填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

3.本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。

4.填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在二栏，一栏填写：二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在三栏。

5.填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：10栏，11栏，12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。

6.填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的15栏。

7.填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写终需要缴纳的增值税。

三、小规模纳税人申报表一栏第三栏怎么填写?

1栏"期初余额"：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写"0"。

3栏"本期扣除额"：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

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