闵行公司员工出差住宿费专票可以抵扣吗?

闵行公司员工出差住宿费专票可以抵扣吗?

在生活中，许多情况下都需要缴纳税收的，如餐饮服务、居民日常服务和服务。那么闵行公司员工出差住宿费专票可以抵扣吗?

一、员工出差住宿费增值税专票可以抵扣吗?

1.接待客户发生了住宿费，酒店给开具了增值税专用发票，属于个人消费，不可以抵扣。

2.公司员工出差发生了住宿费，酒店费给开具了增值税专用发票，可以抵扣。

3.财年公司大赚组织公司员工外地游玩,发生住宿费，酒店给开具了增值税专用发票，属于集体福利，不可以抵扣。

4.公司雇佣的外审在公司进行审计工作,发生住宿费，双方签署合同上说明审计期间餐费、住宿费等又被审计企业承担，酒店开具了增值税专用发票，可以抵扣。

5.公司领导与其家人外出度假，发生了住宿费，酒店开具了增值税专用发票，属于个人消费，不可以抵扣。

6.公司为了业务发展组织市场部员工去外地培训业务，发生住宿费，酒店开具了增值税专用发票，可以抵扣。

二、哪些住宿费专票不可以抵扣?

哪些住宿费增值税专用发票可以进行抵扣：

首先我们需要知道住宿费用途来视是否可以进行抵扣，其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：

1.住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%。

2.住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%。

哪些住宿费增值税专用发票不得进行抵扣：

1.住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。

2.住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。

三、索取专用发票时应注意的事项

1.以个人名义被拒绝开具专用发票

个人名义的不可以开具增值税专用发票，所以你如果要求开个人名义的专用发票，宾馆拒绝开具是正确的。因此，不得以个人名义索取专用发票。

2.没有提供必要的信息，无法开具增值税专用发票，被拒绝开具

如果没有正确开具必要的信息，也可能是“无效”票，难以认证、抵扣等。

据要求，加强增值税发票开具工作的宣传辅导：各地税务机关要认真做好增值税发票开具方面的政策宣传，消|除社会上对增值税发票开具方面的误解。增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人登记表等相关证件或其他证明材料。个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。

3.因宾馆是小规模纳税人而拒绝开具增值税专用发票

如果出差人员入住的宾馆的小规模纳税人，则宾馆不能自行开具增值税专用发票，这就是不是拒绝，而是没有资格开具。这时，如果出差人员需要取得增值税专用发票，否则不能报销，则只能由宾馆到当地税务机关代开专用发票。开具的专用发票只能是3%征收率的专票。因此，出差人员在入住宾馆时一定要问清楚是否属于一般纳税人，是否可以开具增值税专用发票。

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